① 餐飲業加盟店做賬流程
酒店會計的財務處理
1、每日營業收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應收帳款——客帳
應收帳款——結帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營業收入
應付帳—電話費
2、街帳、客帳分配表統計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時准備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做准備。
3、客人清算應收款後帳務處理
客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，並將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
二、成本及應付款組工作程序
成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控製成本費用開支標准，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：
（一）支票領用及結帳
采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批准後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：A.發票簽發日期；B.購貨品名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並注銷采購單。經審核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。
（二）每日銀行支出數統計
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，註明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤後，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。
（三）、支出憑證編製程序
支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，准確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編製程序為：
1、填寫付款單位名稱；
2、填寫付款日期；
3、填寫經濟業務內容摘要；
4、填寫會計科目及帳號；
5、填寫經濟業務發生額。
（1）資產類
①、現金
每項現金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。
設置「現金日記賬」，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。
②、銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
「根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置」銀行存款日記賬「，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。
採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。
③應收賬款
核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。
設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。
④、其他應收款
核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用
核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
⑥、存貨
核算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
⑦、其他流動資產及按金
不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。
根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。
⑧、固定資產
核算所有固定資產的原價。
所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。
⑨、累計折舊
核算固定資產的提取固定資產折舊額標准，按項目提取折舊額，並設置登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。
⑩、開辦費（指新建酒店）
核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。
11、.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按項目根據收效時間按期轉入費用。
（2）、負債類
①、應付賬款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
②、應付工資
核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
③、應付稅金
核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。
④、其他應付賬及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤、預提費用
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批准。 按費用性質設明細賬。
⑥、社會勞動保險基金
核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。
⑦、待還投資
此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。
（3）資本類
①實收資本
核算資本總額。 按投資者戶名設明細賬。
②、歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。
③、本年利潤
核算本年內實現的利潤（或虧損）總額。
年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或虧損）、最後將余額轉入「未分配利潤」。
④、分配利潤
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配後的結存金
（4）、損益類
①、營業收入
核算酒店經營范圍內的各項業務收入。 營業收入分為：
酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、撞球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入：不屬於上列收入的劃為其他收入。
②、營業稅金
根據各項營業收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據各項營業稅分別列賬登記。
③營業部門直接成本。
核算營業過程中支付的直接成本支出。
④、營業部門直接費用
核算能夠劃分各部門發生的各項費用。 根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除「薪金及有關費用」子目外，其餘子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。
⑤、非營業部門費用
薪金及有關費用：凡所有屬於行政及一般部門，如市場推廣（公共關系「銷售」）部，物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。
其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。
上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。
⑥、營業外收支
匯兌損益：核算因匯率差異而發生的匯兌損益、並以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。
保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。
售賣資產損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。
⑦、推銷開辦費
核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。 酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用於歸還投資資本。
⑧、固定資產折舊
核算固定資產按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用於歸還投資資本。
⑨、投資利息
② 火鍋店的財務管理需要怎麼做，注意什麼
財務管理手冊
一、意義、作用
本手冊是各加盟店建立會計核算，進行財務管理的規范性指南，對強化提高加盟店的財務管理水平具有明確的指導作用。
二、財務會計機構的設置 2.1職能：
在店經理領導下的獨立辦事機構，負責協調、處理全店的財務事項和會計業務。 2.2崗位設置：
財務主管、會計、出納、材料核對、稽核、收銀、倉庫主管
上述崗位中出納、收銀、倉庫管理必須單獨設置，不能與其他崗位交叉混崗；其餘崗位可以規模大小確定分設或合崗。每個加盟店均需有收銀員1~3員以上。 三、崗位職責 3.1財務主管職責：
全面負責企業各項財務制度的制定和執行，嚴格執行國家的財務制度、稅收政策，組織企業會計核算，制定、監督，執行企業成本、費用預算，編制財務報告說明書，分析財務狀況；籌集、管理、調度企業資金；處理其他財務事項。 3.2會計崗位職責：
編制、審核會計憑證，登記總分類帳以及各類明細帳，按企業確定方法進行成本核算，編制會計報表；定期與收銀台、吧台、倉庫、往來客戶核對帳目，清查盤點企業資產，辦理其他會計事項。
3.3出納崗位職責：
記錄、保管現金、票據和銀行存款等事項；按規定程序簽發支票、本票、匯票； 收受前台收銀交來營業收入款項，並送存銀行；辦理各項企業收支事項和銀行結算；按時做好每日各類資金記錄、匯總、核對表；前台收銀備付金、發票的抽查、 發放；其他一切與現金出納有關的業務處理。
3.4材料審核崗位職責：
收受、整理倉庫入庫單、領料單、申購單；審核購進、領用物資手續的完整有效性；核對入庫單、請購單、發票、訂貨單是否一致；核對入庫單、領料單數量金 額是否准確無誤，裝訂、保管、傳送入庫單、領料單、請購單；保證購進、發出 物資計量、計價的准確性，編制材料匯總表和購進物資付款及往來憑證。
3.5稽核崗位職責：
嚴格執行各項財務制度；監督收銀台、吧台嚴格執行財務規定；核對每天收銀台、吧台、廚房返回的結帳單、點菜單、酒水單、海鮮單，做到單單相對，准確無誤；發現問題，深入追查，及時上報；核對每日收銀台、吧台、廚房各類報表，編制每日營業收入明細表，填寫收銀台差錯記錄處理意見表，隨時抽查收銀台、吧台帳、錢、物管理情況，做好與稽核有關的其他各項工作。
3.6收銀員崗位職責：
嚴格執行財務紀律和制度；負責前台客人消費結算，監督服務員執行財務准則；准確、無誤、及時、快捷、准確收妥客人應付費用，驗明各種鈔票真偽；保管好各種收據、票據、發票，保證營業收入款項、備付金的安全、完整，編制各類營業報表，按規定使用和保養收銀用機器設備，做好收銀台內外清潔衛生，遵守好各項規章制度。
3.7倉庫管理員崗位職責：
嚴格執行財務制度，價格制度，驗貨入庫制度；按《食品衛生法》和相關規定保管好各類物資；嚴格請購、審批、入庫驗收、領用手續；嚴把驗貨入庫關，杜絕腐敗、變質、質差物資流入企業；對保管物資做到勤進快出，先進先出，保質期限近先出；對保管物資勤查常翻，定期盤點，帳目日清月結，
③ 連鎖店應該如何管理分賬
財務分賬系統是一個以賬戶為核心的智能管理系統，接入分賬財務系統後可以解決連鎖企業的諸多困擾。首先第一點就是解決分賬和結算工作效率低下的問題，只需在系統後台配置與各分賬方的分賬規則，財務分賬系統就實現能自動化的分賬和結算，輕松解決交易數據、渠道對賬、清算流水、直營店與加盟店等眾多門店多方相互多重對賬，真正實現精簡財務人員，解放財務雙手，降低人力成本。
同時，財務分賬系統部署在銀行雲伺服器，發生交易後系統實時分賬，平台無法篡改任何資金數據，保證平台會員交易資金與自有資金隔離，有效規避「二清」及「資金池」，提升交易信任，企業老闆也不用再為代收貨款產生的二清風險心驚膽戰了。
徹底解決連鎖總部集中收款後總賬戶和各門店賬戶之間資金監控、上收、下撥等問題。
④ 一個人開多家分店，財務上該如何管理
賬目情況使用電腦網路化統一管理。
《連鎖經營財務管理問題暫行規定》
第一章 總則
第一條 為促進企業連鎖經營的健康、有序發展、規范和加強企業連鎖經營財務管理根據《企業財務通則》、《企業會計准則》和《商品流通企業財務制度》等有關分行業財務制度的有關規定結合內貿部《連鎖經營管理規范意見》和連鎖企業特點特製定本規定。
第二條 本規定適用多種形式各個行業的連鎖經營企業具體包括商業、糧食、物資、供銷社等系統的直營連鎖 (又稱正規連鎖) 企業、特許連鎖 (又稱加盟連鎖) 企業和自願連鎖 (又稱自由連鎖) 企業等。
第三條 企業應在實行連鎖經營後的一個月內將連鎖經營的實施方案報同級財政部門備案各級財政部門應加強對本地區企業連鎖經營財務管理的規范工作。
第四條 連鎖企業的財務管理應遵循以下要求∶
(一) 連鎖企業應當按照《企業財務通則》、《企業會計准則》和《商品流通企業財務制度》等有關分行業財會制度的規定全面系統地組織本企業的財務管理及時向政府有關部門報送財務報告並向投資者、債權人等有關方面通報重要的財務信息。
(二) 連鎖企業應當根據內部經營管理的特點按照不斷提高經營管理水平的要求建立適合企業經營特點的內部財務管理制度。
(三) 連鎖企業應當建立完整的財務監控體系。通過建立制度監控、會計監控、實物監控和指標監控等方式使總部及時掌握銷售、價格、存貨、納稅、資金等方面的信息了解各門店的外部或內部情況並及時調整調控措施。
(四) 連鎖企業應當逐步實行財務會計電算化。
第二章 直營連鎖財務管理
第五條 直營連鎖指各連鎖店同屬一個投資主體經營同類商品或提供同樣服務實行進貨、價格、配送、管理、形象等方面的統一總部對分店擁有全部的所有權和經營權統一核算統負盈虧。
第六條 直營連鎖財務管理實行統一核算制。同一地區或城市的連鎖企業實行「總部——分店」管理模式。跨地區的連鎖商店可在非總部所在地區或城市設置地區總部實行「總部——地區總部——門店」的管理模式地區總部在總部監督下嚴格按總部有關規定開展經營管理活動並進行獨立核算從而形成總部和地區總部兩級管理體制。門店的所有帳目必須並入總部或地區總部帳目同時門店應根據管理的需要設置必要的輔助帳目並定期與總部或地區總部對帳。門店所有的資產、負債和損益都歸總部或地區總部統一核算。
第七條 貨幣資金的管理。各門店經營和改造所需資金由總部或地區總部統一籌措統一安排。各門店存入銀行的款項要及時通過銀行結算劃轉到總部或地區總部指定帳戶由總部或地區總部統一計劃調劑。總部和地區總部對門店可建立備用金制度門店不得坐支銷貨款。
為加強總部、地區總部的資金融通和調度力度總部或地區總部在內部資金管理上應通過建立內部資金調劑中心對門店實行總一開戶、統一結算、統一管理、統一調度。
第八條 存貨管理。除保鮮期短或鮮活商品外總部和地區總部要對所經營的商品進行統一采購、統一配送、統一核算。總部對地區總部的商品配送作為銷售處理。總部或地區總部配送給各門店的商品作為內部移庫處理其計價可以採取成本加一定費用計價法、成本加一定比例的毛利計價法、市場售價計價法和協議計價法。具體採取哪種計價方式主要應遵循便於管理、便於考核和調動各方面積極性的要求。
總部或地區總部所在城市的門店經營的保鮮期短或鮮活商品由總部統一采購、結算直接配送到門店；不宜統一配送的商品由門店到總部或地區總部指定的生產點取貨或在總部或地區總部規定的渠道和價格浮動幅度內由門店用備用金直接采購按規定向總部或地區總部報帳。
總部或地區總部對門店實行售價金額核算進價數量控制 (不便保管的鮮活商品也可採取進價總金額控制)有條件的企業應實行電算化管理單品進價核算。門店每月對商品進行盤點建立實物負責制度。總部或地區總部要核定商品損耗率超額損耗部分由總部或地區總部從門店的工資或獎金總額中扣除。門店要根據銷售情況和市場需求及時提出調整商品結構的建議對接近保質期的商品經常清理以便總部或地區總部及時調換。
⑤ 餐館連鎖店怎麼管理財務賬目
做詳細流水賬，每周請專業會計對賬，做賬。
管理賬目的時候要細心.在自己能力范圍之內的事情要親歷親為.以身作則.
等自己在管理賬目上覺得游刃有餘的時候, 再給自己放鬆.
最好是下班時候或者有空的時候就把今天的銷售
結果做個明細.明細日.月.年的總額.
最後每天上班寫自己的工作日記.這就知道每天發生的流水賬等等，差不多就是這些了。
要是你自己夠專業的話，應該先建立現金日記帳、銀行日記賬、總帳、稅金帳、費用成本帳，其它的明細帳根據你的企業大小和核算的要求進行登記和核算。
最穩妥的辦法，還是另請專業會計來管理帳目，不偏不向，公正才對大家的利益有保障。在收款方面也要有獨立的第三人收取單獨保管，沒有雙方合夥人簽字，不得支付任何款項與費用。當然視情況可以事後簽字，這個度要把握好。
最常見的是雙方都收款，也自己支付款項，最後都亂了，都說多付款了，關系也不好了。
店內的出資比例和分紅比例一定要確定好。
如果想節省人員，可以採取開單的不收錢，收錢的不記賬，錢存到只有雙方同時蓋章才能取的銀行賬戶上。及時核對賬目。
⑥ 連鎖餐飲老闆每天是怎麼收賬的
餐飲財務數據、報表繁多，專業性強，許多老總如讀天書，看不懂報表。筆者在實踐中體會到，你只要每天了解四個數據，就基本上掌握了店裡的財務情況了。
。
一、應收賬款
應收賬款是餐飲店面現金流的重要來源，每天觀看應收賬款的變化，分析客戶的動態，收賬款無壞賬，取保現金流量。
二、應付賬款
應付賬款是餐飲店面誠信度的重要指標，是老總應重點關注的對象。老總應布置應收賬款的收款工作，保證應是店面和供應商關系的具體寫照。進行應付賬款清還的核准、審批工作。
三、當日利潤
當日利潤指標是店面健康發展的重要標志。對當日利潤的測算方法有多種，基本方法是按店面年度目標測算出每日利潤指標，再測算出店面日盈虧平衡點。如果每日實際盈利超過每日利潤指標，就完成了日計劃。按當日作為核算單位，能及時了解店面的盈利情況，發現店面盈利方面存在的規律和問題，及時調整盈利指標，能發現每一階段、每一產品的盈利中存在的問題，進而加以解決，確保盈利指標的實現。
四、現金流量，很重要
現金是品牌餐飲連鎖加盟店的血液。一個店面在賬面有盈利數百萬，那是有一定風險的，萬一欠款大戶破產或失蹤，百萬利潤瞬間可能化為烏有，只有手上的現金是真的。所以，現金流是老總首先要關注的財務數據，店面財務必須每天及時向老闆更新現金賬目，老闆根據現金流情況安排現金支出
資金是餐飲連鎖加盟店的血液，是店面賴以生存、發展的前提。想要有一個好的店面
財務管理是必不可少的，合理的分析財務數據，並針對財務數據中所表現出來的問題提出解決方案，相信您的店面離成功就不遠了。
⑦ 企業付的加盟費財務如何做賬
加盟費
屬於
特許權
，通過「無形資產—特許權」
會計科目
進行核算
。在受益期間，做無形資產
累計攤銷
。一般計入
管理費用
，也可以當做
銷售費用
來攤銷。
金額較大先計入長期待攤費，再每月攤入銷售費用，分錄為
：
支付時
借：
長期待攤費用
---加盟費
貨：銀行存款
攤銷時
借：銷售費用---加盟費
貸：長期待攤費用---加盟費
金額較小直接計入銷售費用，分錄為：
借：銷售費用---加盟費
貸：銀行存款